供应链融资模式在农业企业中的应用.pdf

13 金融资本投资与合作 总第 384 期 2022 年 11 月 文章编号 1004 387X 2022 11 0013 03 供应链融资模式在农业企业中的应用 梁淑君 北京沃德辰龙生物科技股份有限公司 北京 101200 摘要 农业是国家发展的第一产业 在国民经济发展 中占据重要地位 农业企业是推动农业产业发展的主 力军 得到了政府部门的大力支持 但农业产业具有 高成本 高风险 低收益的特点 与金融机构规避风 险 利润至上的出发点不一致 导致大部分金融机构 不愿意为农业企业提供融资服务 供应链融资模式作 为一种新型的融资模式 能为农业企业提供金融服务 逐渐成为农业金融的研究热点 农业企业需积极探索 供应链融资模式的应用 借助供应链融资的优势挣脱 农业企业的融资约束 为此 文章从农业供应链融资 模式着手分析 探讨供应链融资模式在农业企业中应 用的问题与原因 并立足于实际情况提出改革供应链 融资模式的具体措施 旨在打破农业企业的融资困境 减轻农业企业的融资压力 关键词 供应链融资 农业企业 金融机构 农业经济 分 类号 F275 F324 作者简介 梁淑君 本科 会计师 经济师 研究方向为财务管理 1 农业供应链融资模式概述 农业供应链融资实质上就是供应链融资在农业产 业中的延伸应用 目前常见的供应链融资模式有发票 预付款 存货融资 近年来 国内农业供应链融资取 得了显著成效 已基本形成符合国情的农业供应链融 资模式 农业产业多元化特征明显 不同农业发展主 体在不同运作环节对资金的需求不一致 因而供应链 融资模式基于运作环节进行类型划分 形成采购环节 的保兑仓融资 运营环节的融通仓融资 销售环节的 应收账款融资 1 2 供应链融资模式在农业企业中应用的 问题与成因 2 1 问题 1 投入与产出方面 农业企业应用供应链融资 模式时存在投入与产出矛盾 因农产品种植周期长 自然灾害突发性强 产出随机性强 资金回收慢等特 点 企业投入的资金资源无法保证得到对等回报 农 产品投入与产出不对等的问题严重影响供应链融资 效益 2 农业发展进程与资金供给方面 农业发展进 程与资金供给存在较大的矛盾 虽然各地政府部门针 对农业企业 农户出台了多项惠农政策 但政策补贴 远远不够填补农业企业 农户的资金缺口 农业企业 在扩大生产阶段对资金的需求量大 加之自有资金短 缺 农业发展与资金供给的矛盾愈加 突出 3 融资能力与需求规模方面 研究表明 大多 数农业企业存在资金短缺问题 资金获取难 融资需 求强烈一直是农业企业的特征 农业企业致力于做大 做强 从而促进农业产业迅速发展 但从实际情况看 部分农业企业的供应链融资能力不足 实际能力与资 金需求规模不对等 出现企业融资难的局面 2 2 2 成因 1 企业资信问题解决不彻底 部分农业企业内 部缺乏可抵押资产 信用评级过程不规范 商业银行 在衡量贷款风险和收益后不愿向相关农业企业发放贷 款 虽然上游核心企业参与供应链融资可以为农业企 业提供担保 但参与积极性不高 上游企业认为对提 出融资需求的企业监管阻碍多且个别小型企业的订单 违约率高 上游企业自身承受风险较大 可能面临经 济亏损 因而在参与供应链融资方面积极性不高 同 时 农村金融体制尚未完善 一是风险分担机制不完善 农业供应链上核心企业与银行风险分担不对等 二是 农业保险分担机制滞后 地方性风险补偿政策未落实 3 2 收益分配机制不完善 虽然农业产业融资需 求强烈 但金融机构向农业产业放贷条件苛刻 放贷 额度未能满足融资需求 且金融机构在农业企业融资 过程中的利润空间较小 此外 农业供应链核心企业 为中小农业企业 农户等提供担保时 需承担 其 违约 14 金融资本 2022 年 第 11 期 总第 384 期 投资与合作 风险 核心企业的期望收益较低 因而参与度低 供 应链融资的覆盖 面小 3 法律体系不完善 我国与农业供应链金融相 关的法律条例较少 而农业金融市场因缺少法规体制 约束频频出现秩序问题 农业企业融资难度大幅度 增 加 如何以法律手段激励农业产业链核心企业参与供 应链融资 金融机构增加贷款投放量助力农业产业发 展 实现农业产业链主体与金融机构的共赢 仍是我 国法治建设的 重点 3 农业企业改革供应链融资模式的具体 措施 3 1 建立高效运转的供应链管理体系 首先 农业企业需建立供应链体系激励约束机制 明确供应链管理制度规范 要求参与供应链融资的企业 主体贯彻执行供应链管理制度 其次 建立实时跟踪机 制 由审计部门负责全面跟踪供应链融资进度和情况变 化 监督不同运作阶段的供应链融资 并如实反馈 企 业需基于跟踪监督结果评估供应链融资效果 4 最后 与合作企业保持良好的关系 在供应链管理体系下 各参与主体之间存在竞争关系 良好的供应链合作关 系应以整体供应链利益为主 因此各主体需统一目标 导向 实现合作共赢 除此之外 农业企业可结合实 际情况与供应链上相关企业展开战略合作 严格审查 供应链融资各环节 并加快内部信息化建设 招揽信 息技术人才 搭建完善的供应链信息管理系统 持续 深化与供应链各参与主体的合作 关系 3 2 预先做好潜在风险评估与应对工作 1 完善供应链风险评估体系 首先 农业企业 可对供应链融资参与主体的领导人信息进行登记 并 在系统内部备份 其次 不断 增强 农业企业信用意识 供应链融资对融资主体的担保信用重视程度非常高 尤其是核心企业的信用 因此农业企业需增强信用意 识 采取合理手段提高企业信用评分 使核心企业愿 意相信农业企业并为其提供担保 5 同时 供应链融 资的各个参与者需提供信用联保 严格防范融资风险 例如 Q 农业公司在应用供应链融资的过程中 致力 于提高自身信用额度 并围绕风险管理持续完善内部 控制信用体系 与供应链融资参与主体多次审查自身 的资信 合作方履约情况等 同时借助 中国 人民银行 系统自查还款明细 切实保证供应链融资体系的信用 最后 完善供应链融资各个运作环节的财务内控制度 坚持不相容岗位相分离原则 充分执行资金预算制度 规范 供应链融资资金使用 同时督促供应链融资各环 节的财务人员增强风险防范意识 做好资金预决算 监督业务环节舞弊行为 严防供应链融资 风险 2 制订风险应急方案 农业企业应清楚掌握农 业市场的供需变化 尤其要重视国内外期货市场中农 产品的价格变化 及时盘点企业生产的农产品 并补 充市场需求较大的产品 避免出现 因 企业产品供应不 足而错失市场或企业物流链条断裂等风险 降低对供 应链整体信用的影响 一方面 农业企业可优化市场 部门结构 设置市场分析岗位 安排专业人才利用多 种工具手段对企业产品 市场产品需求 市场价格变 化等 信息 进行分析 将市场分析数据如实反馈至生产 部门和营销部门 便于企业及时调整生产计划和营销 策略 另一方面 农业企业必须根据供应链融资风险 预警数据和预测结果确定风险应对预案 避免农业企 业超负荷承受融资风险 同时 密切关注最新政策变化 根据政策调整经营策略 扩大利润空间 减轻企业的 现金流压力 减少融资需求 降低供应链融资 风险 3 3 不断完善农业保险机制 不断完善农业保险机制是保证供应链融资模式在 农业企业顺利应用的关键举措 因农产品具有季节性 强 地域性明显等特征 其在融资过程中易受不确定 性因素的影响 在农业供应链融资中加入农业保险 可最大限度地降低农业企业 供应链上下游参与企业 银行机构的风险 在农业保险机制的支持下 农业企 业的财务支出减少 随着乡村振兴战略的全面落实 越来越多的银行开始重视向农业产业拓展业务 在农 业保险机制下 银行面向农业企业的放贷额度适度提 升 农业企业的融资需求得以 满足 3 4 优化 互联网 供应链融资模式 目前 供应链采购环节的保兑仓融资和运营环节 的融通仓融资都面临贷款额度低 审批时间长 质押 短缺 抵押物少等问题 农业企业的融资需求难以得 到满足 而且农业企业在融资过程中极易出现操作风 险 信用风险等 供应链融资效果不理想 互联网公 司参与农业供应链融资与供应链其他主体相比优势明 显 中小 型 农业企业的经营 信用风险显著 银行机 构往往是 在 分析其信用风险后根据浮动利率收取利息 并且提出严苛的贷款条件 如时间限制 额度限制等 因此 农业企业应完善 互联网 供应链融资模式 快速拓展线上业务 与合适的互联网公司合作 在互 联网公司的支持下以较低的融资成本 较高的融资效 15 金融资本投资与合作 总第 384 期 2022 年 11 月 率获取发展 资金 3 5 创新农业企业融资渠道 在农超销售和农产品网购热潮的影响下 以物流 网络为基础的 互联网 农业和农业众筹 等 新 型 融 资模式出现 如天农金融 通联支付等众筹平台的出 现为农业企业融资提供了新的选择 农业企业通过众 筹模式进行融资可以 降低 融资成本 并减 少 对融资资 金的约束 企业的产品品牌效益也可通过众筹平台得 到提升 现阶段 农业供应链中龙头企业快速适应信息时 代 持续推进企业数字化转型 并通过搭建产业互联 网平台的方式 对行业内的资源进行整合 同时 在 农业供应链融资过程中 应将金融机构纳入其中 使 金融机构深入供应链 借助互联网平台掌握供应链运 行中各环节的融资需求 金融服务需求等信息 获取 真实的交易数据 面向农业产业的贷款一直被金融机 构认定为 难啃的硬骨头 产生此刻板认知的主要 原因是信息不对称导致的信贷风险 对此 蚂蚁金服 大胆创新 应用大数据服务于农业产业金融 针对不 同的农业产业主体推出数据化融 资 模式 并对农业企 业 农户的申贷进行客观合理的评价 蚂蚁金服的风 控专家也在不断走进农业企业 以全方位把控贷款风 险 鉴于农业供应链群体数量多 单笔资金需求小的 特点 蚂蚁金服推出数据化预授信模式 充分利用大 数据技术完成风险授信决策 为相关客户提供无抵押 担保信贷服务 在此模式下 蚂蚁金服已与 17 个省份 超过 50 个 县级政府展开 合作 3 6 发挥外部力量支撑作用 1 推动农业信息化建设 以往农业产业之间 一直存在信息壁垒 行业信息不对称问题突出 农业 供应链各主体关系不密切 导致供应链融资困难 在 供应链融资模式下 供应链上的各个涉农企业 合作 社和农户之间必须保持紧密 联 系 目前 随着信息技 术的快速发展 高效的信息管理系统拉近了供应链各 参与主体的关系 信息孤岛被打破 鉴于信息技术对 农业供应链融资的积极影响 政府部门应致力于推动 农业信息化发展 要求涉农企业充分应用大数据 人 工智能 区块链等技术优化内部信息管理系统 加强 农村信用体系建设 推动供应链融资模式转型 即从 以传统核心企业共享授信的融资模式转为数据驱动的 供应链融资模式 将数据变为供应链金融体系的核心 基础 2 政府部门助力农业企业培育和发展 农业企 业是农业产业的重要组成部分 其收益和安全远远高 于个体农户 规模大且发展成熟的农业企业可带动上 下游企业发展 并在上下游企业的共同成长下 逐渐 形成集生产 物流 销售于一体的产业链条 因此 金融机构需要将农业供应链中的核心企业作为供应链 金融体系建设的重心 保证供应链金融体系稳定 相 关部门需指导农业产业拓展供应链 将农牧业 零售业 电子商务等纳入农业供应链 加深相关行业之间的联 系 构建新型农业产业生态圈 利用市场化运作方式 振兴农业区域产业 扩大农业供应链金融的覆盖范围 提高农业供应链融资 效率 3 加大政策 支持 力度 鼓励金融机构创新产品 农村金融市场的资金需求较为分散 灵活 个性化特 点相对突出 且小微企业数量众多 相关部门应结合 农业供应链金融的特点 融合互联网信息技术 鼓励 金融机构创新供应链金融产品 根据农业产业特点和 发展周期设计金融产品 同时金融机构需提高个性化 供应链金融产品 碎片化供应链金融产品的管理水平 满足部分小微企业的小额 高频贷款需求 不同类型 农业企业的供应链融资需求不同 金融机构可基于此 设计多样化的供应链金融产品 如农产品加工企业的 资金周转时间长 金融机构可提供灵活贷款业务 与 农产品加工企业的生产销售周期 匹配 4 结束语 供应链融资是新兴的融资模式 被各大企业和金 融机构重视并应用 是目前国内极具潜力的融资模式 对农业企业而言 供应链融资可有效解决融资难的问 题 但农业企业在应用供应链融资模式的过程中 仍 存在一定的问题 需加强研究农业供应链融资模式的 应用 借鉴相关行业企业的成功经验 有效解决农业 供应链融资问题 创新融资思路 规避和化解供应链 融资风险 最大限度地提高农业供应链融资效益 推 动农业企业可持续 发展 参考文献 1 高国云 李红云 基于动态信用的中小型农业企业供应链融资模式 研究 J 农业经济 2016 3 113 114 2 陶玲 张乐柱 熊文 新时代背景下农业企业融资问题与应对策略 研究 J 农业技术经济 2021 3 146 3 付玮琼 白世贞 供应链金融对中小农业企业的融资约束缓解效应 J 西北农林科技大学学报 社会科学版 2021 21 2 140 151 4 何昊 供应链融资信用风险评价指标体系构建 基于北部湾企业供 应链融资现状 J 改革与战略 2020 36 1 118 124 5 杨晓燕 基于供应链金融的河南省农业企业融资对策 J 江苏经贸 职业技术学院学报 2017 6 19 22